Подписка на обновления
Популярно
Рассчитать налог на квартиру

Особенности расчета налога на квартиру в 2020 году


Каждый объект недвижимого имущества соответственно указаниям нормативно-правовых актов подлежит налогообложению. Мера вынуждает собственников платить налог, который поступает в местный либо федеральный бюджет. Средства направляются для обеспечения деятельности государственных органов и муниципальных образований, что закреплено статьей 399 НК РФ.

Общие положения

Имущественный налог входит в категорию прямого налога, что отмечено в указаниях главы 25 НК РФ. Перечень облагаемых налогом объектов недвижимого имущества закреплен Налоговым кодексом РФ. Норма была принята в 2005 году на основании указаний Федерального закона № 78-ФЗ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Термин «налог» обозначает обязательный платеж, совершаемый безвозмездно в индивидуальном порядке.

Он изымается государственным органом с физических и юридических лиц в принудительном порядке. Они используют поступившие денежные средства для претворения в жизнь социальных программ по строительству школ, автомобильных дорог и благоустройства территории.

В соответствии с ними налогообложению подлежит:

Показатели Описание
Недвижимое имущество включая земельный участок
Автомобильные транспортные средства
Авторское право на произведения изобразительных искусств, решение технической задачи, которое относится к материальному объекту — продукту либо процессу осуществления действий над ним при помощи материальных средств и новое достижение, выполняемое в ходе научного познания, книжные издания

Кто попадает под категорию

Его обязаны платить все собственники находящегося на территории российского государства имущества, которое входит в состав объекта налогообложения. Норма предусмотрена статьей 400 НК РФ.

Обязанность его уплаты возложена как на российских граждан, так и иностранных подданных и лиц без гражданства, которые обладают тем или иным видом имущества.

Если оно принадлежит несовершеннолетнему ребенку, то вместо него налог платят его родители либо заменяющие их лица, опекун или попечитель.

Разъяснения даны в письме:

Показатели Описание
Минфина РФ которое было опубликовано 18 декабря 2014 года за номером 03-05-06-01/65613
Инспекции ФНС было обнародовано 23 октября 2012 года за номером БС-2-11/666

Налог подлежит уплате со времени возникновения права собственности на имущество и способа его обретения.

Собственник должен уплатить налог с продажи квартиры сообразно указаниям Налогового кодекса он составляет 13% от ее рыночной стоимости. Он должен подать налоговую декларацию – 3-НДФЛ по истечению налогового периода.

Образец декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать тут.

Куда нужно обращаться

Сумма налога, подлежащего к уплате по каждому облагаемому налогом объекту недвижимости, определяется соответствующим отделением инспекции ФНС.

В основе расчетов лежат сведения, переданные федеральным казенным учреждением – «Росреестр». Он ведет учет права собственности на недвижимое имущество сообразно Федерального закона № 218-ФЗ.

Как осуществляется процедура

Размер налоговой ставки устанавливается органом местного самоуправления в зависимости от вида недвижимого имущества. Законодатель установил налоговую ставку для жилых помещений в размере 0,1 % от кадастровой стоимости.

Он может быть увеличен либо уменьшен на основании решения, вынесенного местным органом самоуправления.

Необходимые условия и требования

Общее имущество в составе многоквартирного дома не подлежит обложению налога, что подчеркнуто в указаниях статьи 401 НК РФ.

Для физических лиц закреплена предельная ставка имущественного налога, что предусмотрено указаниями статьи 406 НК РФ. Размер налоговой базы жилой площади вычисляется, исхода из кадастровой стоимости и общей площади.

Он уменьшается на величину стоимости площади:

Показатели Описание
20 м2 для квартиры
50 м2 для жилого индивидуального дома

Размер налога на недвижимость принадлежащего на праве собственности физическим лицам находится каждый год, исходя из его кадастровой стоимости. Норма предусмотрена указаниями статьи 220 НК РФ.

Он устанавливается, исходя из:

  • инвентаризационной стоимости;
  • кадастровой стоимости;
  • коэффициента-дефлятора;
  • типа использования объекта налогообложения.

Он представлен произведением выше указанных величин. Если собственник обладает несколькими объектами недвижимости, то для каждого отдельно взятого объекта коэффициент применяется в индивидуальном порядке.

Формула исчисления

В соответствии с установленной нормативно-правовыми актами методикой исчисления размер налога определяется по формуле:

РН = (СН – НС)*Кп+НС

Где:

Показатели Описание
СН сумма налога по кадастровой стоимости
Кп понижающий коэффициент
НС налоговая сумма по инвентаризационной стоимости

Пример подсчетов

Многие налогоплательщики задают вопрос, как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости в текущем году?

Исходные данные:

Квартира общей площадью в 65 м2 принадлежит на праве собственности Иванову А.П. Ее кадастровая стоимость составляет 3 500 000 рублей, а инвентаризационная – 260 000 рублей. Ставка в соответствии с указаниями Налогового кодекса равна 0,1 %. При этом в расчете применяется Кп – 0,4. Ему полагается льгота по уплате налога на жилплощадь, размер которой равен 20 м2.

Последовательность расчета:

Показатели Расчет
Определение кадастровой стоимости с учетом льготы 3 500 000 – 666 700 = 2 833 300 рублей
Вычисление размера налога (2 833 300*0,1)/100 = 2 833,3 рубля
Нахождение величины налога по инвентаризационной стоимости (260 000*0,1)/100 = 260 рублей
То же с учетом коэффициента-дефлятора 260*1,329 = 345,54 рубля
Определение разницы между найденными величинами 2 833,3 – 345,54 = 2487,76 рубля
То же с учетом коэффициента: 2487,76*0,4 = 995,104 рубля
Вычисление размера имущественного налога, причитающего к уплате РН = 995,104 + 354,54 = 1349,64 рубля

Сервисом обслуживания сайта ФНС могут воспользоваться налогоплательщики, интересующиеся вопросом, как рассчитать налог на недвижимость в 2020 году. Калькулятор онлайн за считанные минуты выдаст результат вычислений.

Нюансы уплаты онлайн

Уплата имущественных налогов физическим лицом производится на основании налогового уведомления на почтовый адрес налогоплательщика. Оно направляется инспекцией ФНС за месяц до даты уплаты, установленного указаниями статьи 379 НК РФ.

Если уведомление не поступило, то налогоплательщик должен обратиться лично в отделение ФНС по местожительству. За неисполнение обязанностей он привлекается к мере административной ответственности, что предусмотрено статьей 129 КоАП. Размер штрафа составляет 20 % от общей суммы имущественного налога.

Его можно оплатить через оператора связи:

  1. Мегафон.
  2. Билайн.
  3. МТС.
Кроме того в режиме онлайн уплата производится на официальном сайте Сбербанка и платежной системы – Яндекс-деньги.

Интерфейс сервиса обслуживания указанных систем доступен для каждого пользователя, поэтому уплату можно произвести без осложнений. Его данные обновляются каждые 2 недели, что позволяет выяснить вопрос относительно задолженностей по налогу.

Видео: процедура действий

Важные аспекты

Отдельной категории лиц предоставляются налоговые льготы, позволяющие снизить до 50 % размер уплачиваемого налога. Норма установлена статьей 407 НК РФ.

В их число входят:

  • пенсионеры;
  • инвалиды с детства, 1 и 2 группы;
  • участники Великой отечественной войны;
  • участники боевых действий, происходивших на территории российского государства и Афганистана;
  • ветераны труда;
  • участники ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.

Льгота на имущественный налог предоставляются на один объект недвижимости вне зависимости от количества.

Чем регулируется

Вопросы относительно реализации конституционного права на жилье, связанные с его покупкой затраты и осуществления возврата некой части подоходного налога регламентируется рядом законодательных актов. Основополагающим из них является Налоговый кодекс РФ, статьи – 372, 375, 379-380.

Общие и частные вопросы предусмотрены в законодательных актах:

Показатели Описание
Конституция РФ 1993 года издания каждый гражданин наделен правом обладания собственным жильем
Федеральный закон
  • «О государственной регистрации недвижимости». Акт издан 13 июля 2015 года за номером 218-ФЗ;
  • «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и некоторые другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) РФ». Акт издан 23 июля 2013 года под номером 248-ФЗ;
  • «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». Акт издан 1 июля 2005 под номером 78-ФЗ

Кроме того на местах действуют региональные и муниципальные подзаконные акты каждого отдельно взятого региона. Нормативы способствуют регулированию вопросов, связанных с финансовыми операциями рынка недвижимости.

В заключение необходимо подчеркнуть, что законодатель стремиться оказать посильное содействие гражданам.

В соответствии с его указаниями гражданам предоставляется налоговый вычет в размере 260 000 рублей, если они покупают собственное жилье, стоимость которого колеблется в пределах до 2 000 000 рублей.

Любой российский гражданин вправе его получить вне зависимости от социального сословия, национальности и половой принадлежности.




Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 RealtyAudit.ru